Les 10 caisses libérales en France
Selon la nature de l'activité libérale, vous relevez d'une caisse spécifique : • CIPAV (~700 000 adhérents) : consultants, conseils, architectes, psychologues, ostéopathes, coachs, sophrologues, naturopathes, professionnels du bâtiment libéraux • CARMF (~270 000) : médecins, biologistes, anesthésistes • CARPIMKO (~190 000) : kinésithérapeutes, infirmiers libéraux, orthophonistes, orthoptistes, podologues • CARCDSF (~50 000) : chirurgiens-dentistes, sages-femmes • CARPV (~12 000) : vétérinaires • CAVP (~50 000) : pharmaciens • CRN (~9 000) : notaires • CAVOM (~16 000) : officiers ministériels (huissiers, commissaires-priseurs) • CRPCEN (~50 000) : clercs et employés de notaires • CARMF des autres (médecins étrangers, hospitalo-universitaires) L'affiliation est obligatoire dès l'inscription au tableau de l'ordre ou démarrage d'activité.
Régime CIPAV : le plus courant
La CIPAV concerne 700 000 libéraux, majoritairement consultants et professions du bien-être/conseil. Cotisations en classes (selon revenus) : • Classe A : ~485 €/an (revenus < 10 % PSS) • Classe B : ~1 213 €/an (10-30 % PSS) • Classe C : ~2 425 €/an (30-50 % PSS) • Jusqu'à classe H : ~26 670 €/an (revenus > 5 PSS) Acquisition de points : 6 à 36 points/an selon la classe. Valeur du point en 2026 ~2,82 €. Pension complémentaire annuelle = points × valeur. Exemple consultant 20 ans en classe E (revenus 1-2 PSS, ~80 k€/an) : 18 points/an × 20 ans = 360 points × 2,82 = 1 015 €/an seulement de complémentaire. C'est faible : le système CIPAV est moins généreux qu'Agirc-Arrco. D'où l'importance ABSOLUE du PER Madelin individuel pour les libéraux CIPAV.
Stratégie patrimoniale libéral
Pour pallier le déficit du régime libéral (notamment CIPAV) : 1) PER Madelin / individuel maximisé : • Plafond : 10 % du BNC + 15 % au-dessus du PSS • Pour BNC 80 k€ : plafond ~12 950 €/an déductibles • À TMI 30 %, économie IR immédiate ~3 900 €/an • Capital constitué à 65 ans : 250-450 k€ selon ancienneté et rendement 2) Cession du cabinet à la retraite : • Exonération de plus-value pro sous conditions (CA < 250 k€ + 5 ans d'activité) • Pour médecin/dentiste : cession patientèle valorisée 30-100 % du CA annuel 3) SCI et patrimoine immobilier professionnel : • Acheter ses murs en SCI, sortir l'exploitation à la retraite, garder les murs en location • Revenu foncier à la retraite ~5-8 % du capital investi 4) Holding et transmission familiale : • Pacte Dutreil pour transmission cabinet à enfants exerçant la même activité • Exonération droits succession 75 % sur la transmission Le libéral doit anticiper sa retraite plus tôt qu'un salarié : à 45 ans, plan retraite formalisé avec montants cibles, à 55 ans, bilan retraite Carsat + caisse, à 60 ans, sécurisation et préparation cession activité.
Questions fréquentes
Quelles caisses pour les libéraux ?
10 caisses spécialisées : CIPAV (multi-professions, consultants), CARMF (médecins), CARPIMKO (kinés/infirmiers libéraux), CARCDSF (dentistes), CARPV (vétérinaires), CRN (notaires), CAVOM (officiers ministériels), CARPV (pharmaciens), CAVP (experts-comptables), CRPCEN (clercs notaires). Affiliation selon l'activité exercée.
Pension de base CNAV alignée ?
Depuis 2020 : alignement de la pension de base sur le régime général CNAV (50 % × SAM × ratio trimestres / 172). Avant : régimes spécifiques avec leurs propres règles. Aujourd'hui : seules les complémentaires restent spécifiques aux caisses.
Complémentaire CIPAV : comment ça marche ?
Cotisations par classe (8 classes selon revenus). Acquisition de points convertis en rente à la retraite. Pour un consultant 80 k€ BNC pendant 20 ans, points cumulés ~3 000-5 000, rente complémentaire 5 000-8 000 €/an. À comparer Agirc-Arrco souvent plus généreuse.
Médecin et retraite CARMF ?
CARMF (Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France). 3 cotisations : régime de base aligné CNAV + ASV (Avantage Social Vieillesse, 60 % financé par l'Assurance Maladie) + complémentaire CARMF. Pension médecin moyenne ~3 500-4 500 €/mois pour carrière complète.
Optimisation libéral pour la retraite ?
1) PER Madelin individuel : déduction du BNC jusqu'à 10 % + 15 % de la fraction > PSS. 2) Optimiser la classe CIPAV (cotisations volontaires en classe supérieure). 3) Holding patrimoniale, SCI pour murs professionnels. 4) Vente du cabinet à la retraite (plus-value pro souvent exonérée sous conditions).
Voir aussi
Sources
- Info-Retraite.fr (info-retraite.fr)
- CNAV — L'Assurance Retraite (lassuranceretraite.fr)
- Loi 2023-270 portant réforme des retraites — Légifrance
Simulation indicative. Estimation officielle sur info-retraite.fr.