Le régime du cadre privé
Le cadre du privé cotise sur 2 régimes obligatoires : 1) Régime général (CNAV) : pension de base, identique au non-cadre. Calcul sur 25 meilleures années (SAM, plafonné au PSS). 2) Agirc-Arrco : retraite complémentaire avec deux tranches. • T1 : jusqu'au plafond Sécurité sociale (~47 100 €/an en 2026). Cotisations 3,15 % salarié. • T2 : au-dessus PSS jusqu'à 8 PSS (~377 000 €/an). Cotisations 8,64 % salarié (majorées). Les points T1 et T2 acquis donnent une pension complémentaire à 65/67 ans, sans décote AGFF si l'assuré attend l'âge taux plein régime général. Pour un cadre carrière complète, la complémentaire représente 30-45 % de la pension totale (vs 20-25 % pour non-cadre).
Pensions cadre par profil
Cadre intermédiaire (SAM 45 k€, 172 trimestres) : • Base CNAV : 50 % × 45 000 = 22 500 €/an • Agirc-Arrco : ~10 000 €/an (selon ancienneté et points acquis) • Total brut : 32 500 €/an ≈ 27 000 € net annuel Cadre senior (SAM 70 k€, 172 trimestres) : • Base CNAV : 50 % × 47 100 (plafond PSS) = 23 550 €/an • Agirc-Arrco : ~22 000-28 000 €/an (forte ancienneté + T2) • Total brut : 46 000-52 000 €/an ≈ 38 000-43 000 € net Cadre dirigeant (SAM 100 k€+, 172 trimestres) : • Base CNAV plafonnée : 23 550 €/an • Agirc-Arrco : 30 000-50 000 €/an selon points T2 • Total brut : 55 000-75 000 €/an ≈ 45 000-62 000 € net
Optimisation patrimoniale cadre
Stratégie type cadre 45-55 ans : 1) PER massif : 10 % des revenus pro/an (plafond max). À TMI 30 %, 8-12 k€ versés par an = 2,4-3,6 k€ d'IR économisé. Capital constitué à 65 ans : 200-400 k€. 2) Assurance-vie : versements ETF World en UC, optimisation transmission après 8 ans + sortie de rente. 3) PEA + ETF World : exonération IR après 5 ans. 4) Immobilier locatif (SCPI privilégiée pour la simplicité) : ~4-6 % de rendement, complète les revenus en retraite. 5) Holding patrimoniale pour les très hauts revenus (SCI, SAS familiale) : transmission optimisée. 6) Préparation cumul emploi-retraite : statut auto-entrepreneur, conseil, mentorat post-retraite. Permet à la fois revenu complémentaire et activité valorisante.
Questions fréquentes
Pension cadre : combien typique ?
Pour SAM 50 000 € (cadre milieu de carrière), 172 trimestres : pension régime général ~25 000 €/an + Agirc-Arrco ~12 000-18 000 €/an = total 37 000-43 000 €/an brut. Soit 60-75 % du dernier salaire net.
Cotisations Agirc-Arrco cadre ?
T1 (jusqu'au PSS, ~3 925 €/mois en 2026) : 3,15 % salarié + 4,72 % employeur. T2 (au-dessus PSS, jusqu'à 8 PSS) : 8,64 % salarié + 12,95 % employeur. Plus prévoyance cadre obligatoire ~1,5 % brut. Total : ~25 % de retenue cadre vs 22 % non-cadre.
PER pour cadre : avantages ?
Très avantageux à TMI 30-41 %. Verser 10 % des revenus = déduction max IR. Pour cadre à 80 k€ revenu, TMI 30 %, versement 8 000 € sur PER = 2 400 € d'IR économisé immédiatement. Sortie en rente ou capital à la retraite (souvent à TMI plus bas).
Cumul emploi-retraite cadre ?
Possible depuis 2023. Cadre liquidant à 64 ans + conseil/freelance après = nouvelles cotisations régime général + Agirc-Arrco (si activité salariée) ou TNS (si indépendant). Génère des nouveaux droits à pension complémentaire (à liquider plus tard).
Quelle stratégie 10 ans avant retraite cadre ?
1) Bilan retraite Carsat + Agirc-Arrco (chiffrer les pensions estimées). 2) Maximiser PER (10 % revenus pro déductibles). 3) Sécuriser AV en passant en fonds euros (60-80 %). 4) Préparer la sortie d'éventuels engagements long terme (immobilier locatif, holdings). 5) Évaluer cumul emploi-retraite ou consulting post-retraite.
Voir aussi
Sources
- Info-Retraite.fr (info-retraite.fr)
- CNAV — L'Assurance Retraite (lassuranceretraite.fr)
- Loi 2023-270 portant réforme des retraites — Légifrance
Simulation indicative. Estimation officielle sur info-retraite.fr.